Центр бухгалтерского и юридического аутсорсинга

Дополнительные критерии осмотрительности

Названы дополнительные критерии осмотрительности, на сайте nalog.ru выложено постановление Арбитражного суда Московского округа от 08.02.2017 № Ф05-22343/201. В качестве дополнительных критериев осмотрительности суд назвал:
— копии устава и свидетельства о регистрации, которые запросила компания должны быть заверны. На них должна стоять отметка «Копия верна», поставлена печать организации, подпись лица, имеющего право заверять документы, с расшифровкой и дата. Причем дата заверения копии не должна быть позже даты сделки;
— наличие деловой переписки со спорным контрагентом.